Коротко: С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс: ИПН 10%, а с годового дохода свыше 8 500 МРП — 15%, НДС 16%, необлагаемый минимум 30 МРП в месяц; резидентство связывают со сроком пребывания.
С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс. Базовая ставка НДС — 16% (раньше 12%), индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10%, а с годового дохода свыше 8 500 МРП — 15%. Необлагаемый минимум вырос с 14 до 30 МРП в месяц. Ниже — основные ставки и что из них следует для россиянина. Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию налогового специалиста.
Основные ставки с 2026 года
| Налог | Ставка |
|---|---|
| ИПН | 10% |
| ИПН с годового дохода свыше 8 500 МРП | 15% |
| НДС (базовая ставка) | 16% (было 12%) |
| Необлагаемый минимум | 30 МРП в месяц (было 14) |
| Самозанятые, работающие с физлицами | 4% оборота на соцплатежи |
Данные приведены по обзору inbusiness.kz о вступлении кодекса в силу. МРП — месячный расчётный показатель, его размер ежегодно определяется законом о бюджете, поэтому для расчёта берите актуальное значение.
Налоговое резидентство
Налоговое резидентство физлиц связывают со сроком пребывания в стране; в обзорах упоминается критерий 183 дня. Точную формулировку критерия смотрите в тексте кодекса, а свой статус уточните у налогового консультанта. От него зависит, какие доходы облагаются в Казахстане.
Срок безвизового пребывания россиянина — до 90 дней в любом периоде 180 дней, поэтому тот, кто остаётся дольше, оформляет РВП или ВНЖ: безвиз, РВП и ВНЖ.
Что это значит для разных категорий
- Работаете по трудовому договору в Казахстане: ИПН удерживает работодатель, вы получаете доход после налогов; на ставку влияет необлагаемый минимум.
- Самозанятые: если вы работаете с физлицами, указан платёж 4% оборота на соцплатежи.
- Туристы и краткосрочные визиты: можно воспользоваться пилотом Tax Free (возврат НДС).
- Владельцы счетов: у вас остаются обязанности перед ФНС России.
Tax Free: возврат НДС иностранцам
В июне 2026 года сообщили о пилоте Tax Free. Иностранцам возвращают НДС с непродовольственных покупок в участвующих магазинах. Условия: минимум 10 МРП на чеке, товар нужно вывезти за пределы ЕАЭС, оформить возврат можно в течение трёх месяцев. Деньги переводят на банковскую карту через операторов Tax Free. Подробнее в новости про Tax Free. Чтобы получить деньги, понадобится банковская карта: как её получить, описано в инструкции как открыть счёт россиянину.
Обязанности перед ФНС России
Налоговый резидент РФ с зарубежным счётом должен уведомить ФНС об открытии, изменении реквизитов и закрытии счёта в течение месяца, а отчёт подаётся до 1 июня. По счетам в странах ЕАЭС отчёт не нужен при оборотах или остатке до 600 тыс. руб. Подробности — в статье уведомление ФНС о счёте.
Налоги и вклады
Если вы размещаете деньги на тенговом вкладе, посмотрите актуальные ставки в статье ставки по вкладам. Налогообложение процентов зависит от вашего налогового статуса, поэтому уточните его у консультанта.
Что стоит сделать
- Определите, сколько дней вы проводите в Казахстане и в России.
- Выясните налоговый статус в обеих странах у специалиста.
- Сохраняйте подтверждения пребывания, договоры и выписки.
- Подайте уведомление ФНС при открытии счёта.
- Следите за изменениями: в 2026 году налоговые правила Казахстана обновились.
Что изменилось по сравнению с 2025 годом
| Показатель | До 2026 года | С 1 января 2026 года |
|---|---|---|
| Базовая ставка НДС | 12% | 16% |
| Необлагаемый минимум | 14 МРП в месяц | 30 МРП в месяц |
| ИПН | — | 10%, с годового дохода свыше 8 500 МРП — 15% |
| Самозанятые, работающие с физлицами | — | 4% оборота на соцплатежи |
Что такое МРП: это месячный расчётный показатель, его размер ежегодно определяется законом о республиканском бюджете. Поэтому для расчёта конкретных сумм берите актуальное значение на текущий год.
Практические сценарии
Вы работаете по трудовому договору. Обычно ИПН удерживает работодатель, и вы получаете зарплату после налогов. Необлагаемый минимум в 30 МРП в месяц снижает налоговую базу.
Вы самозанятый и работаете с физлицами. Указан платёж 4% оборота на соцплатежи. Уточните у консультанта, подходит ли вам этот режим.
Вы турист и покупаете товары. Можно воспользоваться пилотом Tax Free для возврата НДС: минимум 10 МРП на чеке, товар вывозят за пределы ЕАЭС.
Вы владелец счёта в Казахстане и налоговый резидент РФ. Вам нужно уведомить ФНС и подать отчёт в срок. Подробности — в статье уведомление ФНС о счёте.
Что спросить у налогового консультанта
- Какой у меня налоговый статус в Казахстане и в России по количеству дней пребывания?
- Какие доходы облагаются в каждой из стран?
- Есть ли между странами соглашение об избежании двойного налогообложения и как оно применяется ко мне?
- Как отразить доход, полученный на казахстанский счёт?
- Какие документы хранить и в течение какого срока?
Нормы налоговых кодексов меняются, поэтому используйте эту статью как карту вопросов, а не как инструкцию по расчёту.
Налоги и банки
При открытии счёта банки задают вопросы о налоговом резидентстве: для россиян Kaspi, например, требует российский налоговый номер (TIN) и адрес проживания в России. Это связано с обменом налоговой информацией между странами, поэтому отвечайте точно. Порядок открытия счёта описан в инструкции как открыть счёт россиянину, а условия по вкладам и ставкам — в статье ставки по вкладам.
Как не запутаться в двух налоговых системах
Россиянин, живущий между двумя странами, подчиняется правилам обеих. Простая схема действий такая. Сначала определите, в какой стране вы налоговый резидент по количеству дней пребывания. Затем выясните, какие доходы облагаются в Казахстане и какие в России. Затем соберите подтверждающие документы: договоры, выписки, справки работодателя. Наконец, проверьте, нужно ли подавать декларации и отчёты в каждой из стран. Для зарубежных счетов у россиян есть отдельные обязанности перед ФНС России, о которых мы писали выше.
Налоговые нормы меняются, а от вашего статуса зависят суммы. Поэтому лучше один раз заплатить консультанту, чем потом исправлять ошибки. Если вы только планируете переезд, начните со статьи безвиз, РВП и ВНЖ, где описаны сроки пребывания.
Краткая памятка
- Новый Налоговый кодекс действует с 1 января 2026 года.
- НДС вырос с 12% до 16%, ИПН — 10% (15% с доходов свыше 8 500 МРП в год).
- Необлагаемый минимум вырос до 30 МРП в месяц.
- Иностранцы могут вернуть НДС по пилоту Tax Free при покупках от 10 МРП.
- Налоговый резидент РФ обязан уведомить ФНС об открытии счёта в Казахстане.
- Для расчётов обращайтесь к налоговому консультанту: статус резидентства зависит от срока пребывания.
Частые вопросы
Какие налоги действуют в Казахстане с 2026 года?
С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс: ИПН 10%, с годового дохода свыше 8 500 МРП — 15%, базовая ставка НДС — 16% (раньше 12%), необлагаемый минимум вырос с 14 до 30 МРП в месяц.
Как определяется налоговое резидентство?
В обзорах упоминается критерий 183 дня пребывания. Для расчёта обратитесь к налоговому консультанту.
Есть ли налог для самозанятых?
Для самозанятых, работающих с физлицами, указан платёж 4% оборота на соцплатежи.
Можно ли вернуть НДС иностранцу?
Запущен пилот Tax Free: возврат НДС с непродовольственных покупок от 10 МРП на чеке при вывозе товара за пределы ЕАЭС.
Нужно ли платить налоги в России?
Налоговый резидент РФ уведомляет ФНС о зарубежном счёте и подаёт отчёт по правилам РФ. Подробнее — в статье уведомление ФНС.
Читайте также
Как открыть счёт и карту россиянину в Казахстане: инструкция
Пошаговая инструкция для россиян: ИИН, казахстанская SIM-карта, документ о пребывании, выбор банка и стоимость карты. Что изменит решение АРРФР от 21 сентября 2026.
Счёт в Казахстане для налогового резидента РФ: уведомление ФНС и отчёт
Нужно ли сообщать в ФНС об открытии счёта в Казахстане: срок уведомления — месяц, отчёт до 1 июня, освобождение для счетов в ЕАЭС при оборотах до 600 тыс. рублей.
Сколько россиянин может жить в Казахстане: безвиз, РВП и ВНЖ
Сколько россиянин может находиться в Казахстане без визы: 90 дней из 180, уведомление о прибытии, РВП и ВНЖ, проект ETA и принцип законопослушного поведения.